Fattura elettronica B2B creazione, informazioni obbligatorie e trasmissione: 4 cose da sapere prima del 2017
Con il provvedimento attuativo n° 182070 del 28/10/2016, l’Agenzia delle Entrate ha fornito alcune preziose indicazioni relative alla fattura elettronica B2B. Elementi che aprono alla seconda fase dell’introduzione della fatturazione elettronica tra privati nel nostro sistema economico: conclusa la fase pilota, infatti, a partire dal 2017 vedrà il via l’adesione volontaria al regime di e-invoice nei rapporti B2B. Le informazioni contenute nel nuovo provvedimento attuativo vanno a sommarsi alle indicazioni di base relative alla fattura B2B. Ecco, dunque, le 4 principali cose da sapere prima del 2017.
1) Gennaio 2017: adesione volontaria al regime di fatturazione elettronica B2B
A partire dal 1 gennaio 2017 le aziende possono aderire volontariamente al regime di fatturazione elettronica nei rapporti tra privati. Dopo aver reso obbligatoria l’e-invoice nei confronti della PA, il legislatore compie un ulteriore passo verso la dematerializzazione di ogni aspetto della contabilità aziendale.
2) Trasmissione dei dati delle fatture
L’allegato “Specifiche tecniche dati delle fatture” del provvedimento, fornisce tutte le informazioni necessarie per la compilazione del file di fattura in formato XML. Il file XML inoltrato al Sistema Ricevente potrà essere:
- privo di firma elettronica
- firmato attraverso certificato di firma elettronica qualificata e corredato di riferimento temporale
- firmato con sigillo elettronico dell’Agenzia delle Entrate.
All’Agenzia delle Entrate, i dati delle fatture potranno essere trasmessi come file, nelle seguenti modalità:
- Formato XML con dati relativi a ciascuna fattura emessa o ricevuta;
- Formato XML con dati relativi a più fatture emesse o ricevute, se fanno riferimento allo stesso soggetto (attivo o passivo);
- Formato compresso (ZIP) contenente più file di tipo 1 o 2.
Per maggiori informazioni, fare riferimento all’allegato indicato.
3) Dati della fattura: specifiche tecniche
L’allegato “Specifiche tecniche dati fattura” al provvedimento indica i dati necessari per ciascun elemento della fattura elettronica B2B e il relativo schema XML. È possibile approfondire l’argomento leggendo le indicazioni contenute nell’allegato relativo.
4) Come consultare le fatture elettroniche
Attraverso i canali Fisconline o Entratel, SPID o CNS potranno essere visualizzati i dati relativi le fatture ricevute e , qualora si fosse esercitata l’ adesione al regime volontario di fatturazione elettronica tra privati (Dlgs 127/15, art. 1 c3), anche quelli relativi le fatture emesse. I documenti potranno essere filtrati per intervallo di tempo, intervallo di importo o soggetto terzo coinvolto. Inoltre, si potranno raggruppare le fatture B2B per gruppi omogenei.
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