In cosa consiste la valutazione del rischio nei crediti deteriorati NPL
Quello dei crediti deteriorati o NPL (non performing loans) è un fenomeno esploso nel 2008 a seguito della crisi economica e che ancora oggi incide nei bilanci delle banche e del paese con un impatto negativo sul credito bancario. Per questo è necessario che le banche adottino tutta una serie di piani di recupero per la risoluzione di questi fattori di rischio, un’azione urgente che richiederà tempo e che necessita di una valutazione prudenziale e di un monitoraggio continuo.
Cosa vedremo in questo articolo:
Cessione degli NPL
Tra i possibili piani di recupero del credito implementabili dalle banche vi è la cessione del credito a terzi investitori dotati di maggiore libertà e strumentazioni per implementare azioni di rientro nei confronti dei debitori. In questo modo le banche svincolano linee di credito che possono essere utilizzate per concedere nuovi prestiti. La cessione degli NPL prende anche il nome di cartolarizzazione dei crediti deteriorati e può riguardare singoli crediti (single name transiction) oppure interi portafogli di non performing loans.
Valutazione del rischio
Si parla di crediti deteriorati (NPL – Non performing Loans) quando vi è evidenza che il debitore non è in più in grado di far fronte al rimborso del debito secondo la scadenza concordata.
Nel caso in cui una banca decide di cartolarizzare i crediti NPL a terzi, è necessaria prima un’attenta attività di valutazione dei portafogli oggetto della cessione. L’analisi può essere effettuata a campione o per singolo credito, a seconda delle dimensioni del blocco da immettere su mercato.
In fase di analisi vengono prese in considerazione tutte le informazioni utili di natura economica, patrimoniale, fiscale e gestionale che potrebbero definire il possibile rischio di insolvenza. All’interno dello stesso portafoglio possono essere presenti diverse tipologie di esposizioni creditizie. Si può trattare di NPL con “lievi” ritardi fino a 90 giorni nel pagamento del debito oppure superiori. Vi possono essere casi in cui il debitore è intenzionato a collaborare e altri invece no. Ancora vi sono casi in cui vi sono garanzie sui crediti e in quel caso si parla di “secured NPL” (NPL garantiti) o di “unsecured NPL” nel caso contrario.
Ogni banca deve perciò predisporre al suo interno risorse qualificate e la strumentazione adeguata per la corretta gestione dei crediti NPL/UTP, e proprio in queste attività Bucap può essere un valido partner esterno a supporto dell’organizzazione, in grado di assicurare flessibilità, affidabilità e convenienza economica.
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